ADGM, MCA Auditors’a 88.000 ABD doları ceza kesti
Abu Dhabi Global Market (ADGM) bünyesindeki Registration Authority, MCA Auditors and Advisors LLP ile şirketin Audit Principal’ına toplam 88.000 ABD doları para cezası verdi. Yaptırım 23 Ekim’de açıklandı. Ceza tutarı şirket için 52.000 ABD doları, Audit Principal için ise 36.000 ABD doları olarak ayrıldı.
Karar, Registration Authority’nin yerinde yaptığı bir incelemenin ardından geldi. İnceleme, MCA Auditors’ın ADGM’nin Auditors Rules kapsamındaki uyumunu ve denetim işlerinin kalitesini değerlendirmek için yürütüldü. Yetkili kurum, ADGM’ye kayıtlı bir şirket için yapılan denetimde çeşitli eksiklikler tespit etti.
Tespit edilen sorunlar arasında zayıf risk değerlendirme prosedürleri, dolandırıcılık riskinin yetersiz ele alınması, grup denetimi gerekliliklerinde boşluklar ve yönetimden sorumlu kişilerle iletişim eksikleri yer aldı. Ayrıca bazı önemli alanlarda, ulaşılan sonuçları destekleyecek yeterli denetim kanıtı toplanmadığı belirtildi.
Audit Principal hakkında ayrıca, denetim sürecinin tamamına yeterli ölçüde dahil olduğuna dair sınırlı kanıt bulunduğu ifade edildi. Buna karşılık Registration Authority, inceleme sürecindeki iş birliği, bulguların kabul edilmesi ve hazırlanan kök neden analizi ile düzeltici eylem planını yaptırımın değerlendirilmesinde dikkate aldığını açıkladı. Kurum, başka bazı unsurların da hesaba katıldığını söyledi ancak ayrıntı vermedi.
Registration Authority, yayımladığı açıklamada ADGM’de kayıtlı denetçilerin ve Audit Principal’ların finansal raporlamaya duyulan güven açısından temel bir rol taşıdığını vurguladı. Düzenleyicinin Decision Notice yayımlamış olması, ADGM’de lisanslı denetim ve profesyonel hizmet şirketleri için lisans sonrası uyumun ve iş kalitesi gözetiminin sürdüğüne işaret ediyor.
